קופת גמל

קופת גמל לתגמולים היא אחת האפשרויות המוצעות לבחירת עובד שכיר או עצמאי, בעת החלטה לפתוח ביטוח פנסיוני בהתאם לחוק הפנסיה משנת 2008.

מהי קופת גמל ומי רשאי לפתוח אותה?

קופת גמל היא מסלול חסכון לטווח ארוך או בינוני, הניתנת לפתיחה הן על־ידי מעסיק עבור עובדיו והן על־ידי עצמאי. גם המעסיק וגם העצמאי יהיו זכאים להטבות מס בעת פתיחת הקופה, וההפרשות אליה יהיו בהתאם לקבוע בחוק.

מעסיק מחויב ב־6% פיצויים והוא יכול להגדיל את ההפרשה ל־8.33% שזהו המקסימום האפשרי להפרשה זו. בנוסף עליו להפריש עוד 6.5% תגמולים. עובד נדרש להפריש 6% עבור תגמולים גם כן.

עצמאי יכול לפתוח קופת גמל בהתאם לחוק הפנסיה לעצמאים, והוא יכול להפריש 16% מהכנסתו השנתית ועד תקרה של 2,784 ₪ לחודש (33,408 ₪ שנתי, המחושבים מתקרת הכנסה שנתית של 208,800 ₪).

משיכת כספים מקופת גמל

אפשרויות המשיכה בקופת גמל נחלקות לכמה מסלולים בהתאם למועד ההפקדה של הכספים בקופה:

• כספים שהופקדו עד שנת 2006 שניתן למשוך אותם במועד המוקדם מבין השניים – תום 15 שנות חיסכון או גיל פרישה (גיל 62 לאשה ו־67 לגבר). בכול אחד מהמקרים חייב להיות מינימום של חמש שנות חיסכון.

לאחר שנת 2006 שונה החוק וקבע שניתן למשוך את הכספים החל מגיל 60 ואילך בלבד.

אם תתבצע משיכה לפני המועדים הקבועים, יהיה ניכוי מס של 35%, אלא אם יינתן פטור על־ידי מס הכנסה לעמית החוסך.

• עד שנת 2008 קופת הגמל תשלם את סכום הצבירה באופן הוני, חד־פעמי.
• לאחר שנת 2008 וחוק הפנסיה, ניתן למשוך את הכספים כקצבה בלבד למשך כל החיים. העמית החוסך נדרש לבחור מהיכן הוא רוצה לקבל את הקצבה, להעביר את הכספים לגוף שבחר ולהתחיל לקבל מהם את הפנסיה שלו.

אם יש לעמית קצבה מעל 3,850 ₪, הוא יכול לבחור למשוך את היתרה כסכום הוני.

משיכת כספים בעת פטירת העמית

כספים שחוסך עמית שנפטר, יועברו למוטבים אשר נקבעו בטופס ההצעה, ולהם ניתן פטור ממס רווח על כספי התגמולים למשך שלושה חודשים בלבד. לאחר זמן זה, ינוכה מס רווח בגובה 25%.

כספי הפיצויים יחויבו במס כפי שחל על העמית, אך לא יותר מ-40%.

למוטבים יש שלוש אפשרויות למימוש:

1. משיכת הכספים לחשבון הבנק.
2. להסב את שם הקופה לשמם (במקום שם הנפטר).
3. לפתוח קופה חדשה על שמם ולהעביר אליה את הכספים.

מוטבים בקופת גמל

בעת פתיחת קופת הגמל, נדרש העמית למלא טופס הצעה ולציין בו את המוטבים בעת פטירה. הוא רשאי לבחור כול אדם ואינו מחויב רק ליורשים החוקיים. במהלך התקופה, ניתן לשנות את המוטבים על־ידי מילוי טופס מתאים בחברה.

קופת גמל אינה מחושבת כחלק מהעיזבון של העמית, ולכן לא ניתן להטיל עליה עיקול או לדרוש אותה לטובת היורשים אם הם לא נקבעו כמוטבים.

דמי ניהול

דמי הניהול המקסימליים הניתנים לחיוב הם 1.05% מצבירה ו-4% מתשלומים שוטפים. בעת פתיחת הקופה ניתן לפנות לחברה בבקשת הפחתה של דמי הניהול.

אפשרות נוספת הקיימת היא לעבור לחברה אחת לאחרת, ללא תשלום מס וללא צורך באישור המעסיק, וזאת כדי להוזיל את דמי הניהול, אם מעוניינים בכך.

קופת גמל היא אחת מכמה אפשרויות לביטוח פנסיוני שניתן לבחור מהן. בעת פתיחת התוכנית חשוב לוודא שכר מדווח עדכני, חשוב לרשום מוטבים וניתן גם לפנות לחברה ולנסות להוריד את דמי הניהול. כל עובד זכאי לביטוח פנסיוני, וזו יכולה להיות אפשרות מצוינת למי שמעוניין בחסכון לטווח שאינו ארוך מדי.